ИП – понятие, давно ставшее неотъемлемой частью нашей жизни. ИП является формой регистрации малого и среднего бизнеса и имеет ряд своих особенностей. Практически каждый удачный предприниматель, вне зависимости от того, является ли он владельцем ООО или другой формы организации бизнеса, начинал именно с получения статуса индивидуального предпринимателя.

ИП – расшифровка понятия

Аббревиатура ИП расшифровывается как индивидуальный предприниматель и является организационно-правовой формой ведения хозяйства. Любой индивидуальный предприниматель, в первую очередь, считается субъектом малого предпринимательства.

Сегодня под определение индивидуального предпринимателя попадает любое официально оформленное физическое лицо, предоставляющее свои услуги без образования любой коммерческой структуры. Ранее ИП называли также частными предпринимателями. Приобретается данный статус только после регистрации в органах налоговой инспекции.

Кто может стать ИП?

В законе четко прописано, кто может оформить себя в статусе индивидуального предприятия. Сюда относятся:

• совершеннолетние дееспособные лица, то если лица, достигшие 18 лет;
• дееспособное несовершеннолетнее лицо по достижении 16 лет, но строго при согласии родителей или опекунов или же в случае вступления в брак;
• граждане, проживающие на момент регистрации на территории РФ. При этом не имеет значения, являются ли они гражданами РФ или другого государства.

Не могут зарегистрироваться как ИП муниципальные и государственные служащие.

Стоит отметить, что выбирать форму регистрации для предоставления услуг в качестве ИП рекомендуется начинающим предпринимателям. В данной ситуации они смогут опробовать себя в роли предпринимателя, оценить свои возможно и затем, при надобности, выбрать другую форму ведения бизнеса, к примеру, ООО.

Деятельность индивидуального предпринимателя

Какие же факты могут указывать на ведение лицом предпринимательской деятельности?

• Изготовление и последующая реализация тех или иных вещей с целью получения прибыли.
• Приобретение имущества и последующая его реализация.
• Ведение отчетности по хозяйственным операциям, связанным с заключением сделок купли-продажи услуг или товаров.
• Наличие устойчивых отношений между покупателями и продавцами в определенной сфере деятельности.

Отметим, что при ведении данных видов деятельности при отсутствии регистрации в налоговых органах физическое лицо не является ИП.

Финансовые особенности

ИП имеет ряд своих особенностей в финансовой сфере.

1. Став на учет в налоговую инспекцию в форме индивидуального предпринимателя, лицо обязано выплачивать фиксированный платеж в пенсионный фонд. В тоже время на основе этих отчислений формируется будущая пенсия, идет трудовой стаж.
2. Любая женщина, оформившая ИП, имеет право получать пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет в случае рождения ребенка.
3. Женщина, оформившая ИП, при наличии добровольных страховых отчислений в соцстрахование также имеет право на декретное пособие.
4. При наличии добровольных отчислений в Фонд социального страхования любой ИП имеет право получать больничные выплаты. Но при этом размер выплат рассчитывается исходя из минимальной заработной платы.
5. Еще одной особенностью является то, что ИП не может . При необходимости ИП может лишь приостановить свою деятельность на время, но уплачивать при этом налоги все же придется.

Плюсы и минусы ИП как формы ведения хозяйственной деятельности

Как и любой вид деятельности, оформление в виде ИП имеет свои положительные и отрицательные стороны.

Плюсы

• Простота в регистрации ИП . Так, для регистрации необходимо предоставить ксерокопию и оригинал паспорта, заявление на регистрацию и квитанцию об уплате госпошлины.
• Отсутствие обязательной отчетности по выручке . В отличие от владельца ООО, индивидуальный предприниматель не обязан вести ворох документации. Достаточно тонкой амбарной книги.
• Свобода от налога на имущество , используемое в предпринимательской деятельности.
• Меньший размер налогов , по сравнению с другими формами организации деятельности.
• Меньшая сумма штрафов . По аналогии с налогами, ИП в случае нарушения выплачивает меньшую сумму штрафа, нежели владелец ООО.
• Реже проверяется налоговой , о чем говорит статистика.
• Простота закрытия . При желании ИП можно закрыть в течение нескольких дней. О том, как закрыть ИП – .
• Не требуется регистрировать юридический адрес . При регистрации указывается адрес регистрации самого физического лица.
• Единоличное владение доходами . Заработанные деньги, за вычетом налогов, предприниматель может использовать в своих личных целях.

Деятельность ИП входит в трудовой стаж, что в итоге отражается на размере пенсии.

Минусы

Имеет ИП и ряд своих недостатков, куда относится:

• Невозможность продажи или покупки ИП . Связанно это с тем, что на деле ИП является, по сути, физическим лицом.
• ИП отвечает по своим обязательствам имуществом . То есть, в случае задолженностей по кредитам или нерентабельности бизнеса, покрывать убытки, нанесенные третьим лицам – банкам, контрагентам придется из собственного кармана. В противном случае суд имеет право обязать вас продать часть имущества для погашения долгов.
• Запрет на некоторые виды деятельности . ИП не имеет права торговать алкогольной продукцией, открывать банки и т.д. Кроме того, при ведении деятельности, требуемой наличия лицензии, ИП может быть оштрафован или даже ликвидирован.
• Недоверие со стороны юридических лиц. Далеко не всегда юридические лица стремятся заключать договора с ИП. Связано это, зачастую, с особенностями налогообложения.
• Фиксированные взносы в ПФ независимо от наличия или отсутствия деятельности. Даже если вы не получали прибыли в течение нескольких месяцев, налоги платить придется.
• Невозможно наличие нескольких соучредителей на уровне регистрации. Зарегистрировать ИП можно только на одного человека.
• ИП должен руководить бизнесом самостоятельно , у него не может быть заместителей или генеральных директоров. Право подписи имеет только ИП. Даже в случае серьезной болезни принимать решение придется ему.

Видео: Отзыв об ИП после года работы

В следующем видео можно услышать отзыв об ИП – почему оно было открыто, какие особенности, какие результаты после года работы:

ИП – является наиболее простой и быстрой формой регистрации малого бизнеса. Несмотря на то, что статус ИП все же подразумевает некоторые ограничения, он является идеальным вариантом для открытия бизнеса, особенно если вы не имеете необходимых навыков в ведении бизнеса.

Пишу статью для тех, кто хочет открыть свое дело, но не знает как или не хватает времени это сделать...

Давайте разберем для начала что такое ип!

Аббревиатура ИП очень часто встречается сегодня повсюду, после кризиса и в момент кризиса, многие "уволились по собственному желанию", т.к. работодатели не платили оплату труда или не хотели этого делать. Не суть... Главное в этот момент многие люди от безысходности ситуации начали "шевелить мозгами" где взять денег?, на что жить? чем питаться? и т.д. И многие пытались заработать на том, что умели и чтобы не нарушать закон и не бояться преследования надзирающих органов, оформили свои действия законным способом, зарегистрировав ип.

Почему ИП, а не ООО?

Что же такое ИП? ИП (индивидуальный предприниматель) - это физическое лицо, наделенное правами юридического лица но без образования юридического лица, имеющий право заниматься предпринимательской деятельностью (покупать, продавать, оказывать услуги и даже заниматься производством, строительством и т.д.), брать на работу сотрудников и т.п.

Вот как трактуется это понятие в википедии: Индивидуа́льные предпринима́тели - физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательстваРоссийской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Налоговым Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями

Более менее понятно что такое ИП.....

Вернемся тогда к вопросу: "Почему ИП, а не ООО?"

Для ответа на этот вопрос приведу ниже таблицу:

ИП или ООО? отличия и разница

1. Госпошлина зарегистрацию ИП - 800 рублей 2. Простота регистрации ИП и срок открытия6-8 рабочих дней. 3. Регистрируется поместу прописки. 4. Несетответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. 5. Не ведетбухгалтерский учет, ведет книгу учета доходов и расходов. 6. Отсутствиекассовой дисциплины, возможность свободно распоряжаться полученной выручкой. 7. Открытие расчетного счета для ИП не является обязательнойпроцедурой, даже если ведется деятельность. 8. На общем режименалогообложения с полученной прибыли уплачивает налог на доходы физ. лиц 13%. 9. ИП платитфиксированный платеж в пенсионный фонд. В 2011 году - 16000 рублей. 10. Деньгами с расчетного счета может распоряжаться какугодно. 11. Не может осуществлять определенные виды деятельности. 12. С 2012 года осуществлять международные перевозки будетневозможно. 13. На многие виды деятельности перестали выдавать лицензии. 14. Закрыть ИП просто.

1. Госпошлина зарегистрацию ООО - 4000 рублей. 2. При регистрации ОООнеобходим уставный капитал не менее 10 000руб. (есть вариант не вносить денегна р/с или в кассу организации) 3. Регистрируется поместу нахождения обществаЮридический адрес ООО адрес местонахождения ооо. (прописка одного из учредителей или ген. директораможет являться адресом ООО) 4. Несетответственность по своим обязательствам вкладами участников в уставный капитал,т.е. уставным капиталом. 5. Обязательноеведение бухгалтерского учета. 6. Обязательноеведение кассовой дисциплины при любом режиме налогообложения. 7. Как таковойобязанности открывать расчетный счет нет, но без его открытия невозможно заплатитьналоги и производить расчеты свыше 100 000руб. по одной сделке. (еслидеятельность 0-вая, то можно не иметь р/с, т.к. платить налоги ни какие не нужно). 8. На общем режименалогообложения с полученной прибыли уплачивает налог на прибыль 20%. 9. Может заниматьсялюбыми видами деятельности. 10. Ограничений по лицензированию нет. 11. Ликвидировать (закрыть) ООО сложнее. 12. ООО более солидно. 13. В ООО можно менять название, ОКВЭД, систему налогообложения, юридический адрес (адрес местонахождения ООО), состав учредителей, ген. директора, ООО можно купить или продать.

Исходя из данных таблицы, открывать ип выгодно, когда занимаешься мелким (простым) бизнесом.

Кстати, если вы заниметесь каким-либо бизнесом и не оформили ИП, ООО и т.п., Вы можете крупно "попасть"!

За ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП предусмотрена административная, налоговая и уголовная ответственность. Каждый из видов ответственности предполагает свои правила фиксации нарушения, составления документов и собственно привлечения к ответственности.

По Гражданскому кодексу РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения услуг.

Чтобы подтвердить ведение деятельности, необходимо доказать два обстоятельства: систематичность и получение прибыли. Систематической деятельность считается, если осуществляется два и более раза в год. Когда гражданин один раз продал какое-либо имущество или оказал кому-нибудь услугу, от этого он не станет считаться ведущим предпринимательскую деятельность. Аналогично, если человек продает товары, в том числе систематически (то есть более двух раз), но за те же деньги, за которые он их купил, либо дешевле, сделки не будут считаться предпринимательской деятельностью. Потому что прибыли нет.

Начнем с административной ответственности. Она предусмотрена ч. 1 ст. 14.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Возможный штраф составляет от 500 до 2000 руб.

Решение о привлечении к ответственности принимает мировой судья (ст. 23.1 КоАП РФ). Дело может быть рассмотрено либо по месту совершения правонарушения, либо по месту жительства физического лица (если он подаст ходатайство о рассмотрении дела по месту своего жительства). Протокол о нарушении, то есть ведении деятельности без регистрации, вправе составить: милиция, налоговая инспекция, территориальные органы министерства по антимонопольной политике, государственная инспекция по торговле, качеству товаров и защите прав потребителей (ст. 28.3 КоАП РФ). Кроме того, возбудить дело об административном правонарушении может прокурор (ст. 28.4 КоАП РФ). Обычно сотрудники одного из перечисленных ведомств приходят к физлицу с проверкой, проводят осмотр помещений или контрольную закупку, обнаруживают, что физическое лицо ведет свою деятельность незаконно, то есть без регистрации в качестве ИП, после чего и составляется протокол.

Деятельность без регистрации в качестве ИП является длящимся правонарушением. Привлечь к ответственности гражданина можно лишь в течение двух месяцев со дня составления протокола.

Примечание. За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП предусмотрена административная, налоговая и уголовная ответственность.

Когда протокол оформлен неправильно, в нем есть противоречия, судья должен вернуть документ ведомству, которым он составлен, для доработки. Два месяца - достаточно короткий срок, и пока протокол будет дорабатываться, срок часто успевает истечь. Если дело не будет рассмотрено судьей в течение двух месяцев со дня составления протокола, судья вынесет постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении.

Уголовный кодекс РФ

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусмотрена ст. 171 Уголовного кодекса. Она наступает, если в результате проверки, проведенной милицией или прокуратурой, доказано либо причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо получение доходов в крупном размере, то есть на сумму не менее 250 тыс. руб. (примечание к ст. 169 УК РФ).

Учитывая, что контрольные закупки проводятся обычно на небольшие суммы, обнаружение такого правонарушения, подпадающего под уголовную ответственность, в рамках контрольной закупки маловероятно. Случаи незаконного предпринимательства обнаруживаются обычно при расследовании дел о легализации доходов, полученных преступных путем. Остальным незарегистрированным предпринимателям беспокоиться по поводу уголовной ответственности не стоит, потому что доказать получение дохода на сумму более 250 тыс. руб. сложно, поэтому милиция обычно открывает дела по ст. 171 Уголовного кодекса, если не имеет доказательств получения доходов в крупном размере.

Ответственность за незаконное предпринимательство с причинением ущерба от 250 тыс. руб. до 1 млн руб. (то есть в крупном размере) следующая: штраф до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты (иного дохода) осужденного за период до двух лет, либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо арест на срок от четырех до шести месяцев.

За незаконное предпринимательство с причинением ущерба или извлечением дохода в особо крупном размере предусмотрен штраф от 100 до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты (иного дохода) осужденного за период от года до трех лет, либо лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере зарплаты (иного дохода) осужденного за период до шести месяцев. Особо крупным размером считается ущерб или доход, превышающий 1 млн руб.

Если гражданин привлекается к уголовной ответственности впервые, да еще и положительно характеризуется соседями, по месту работы, не является злостным нарушителем общественного порядка, то, скорее всего, ему присудят только штраф.

Собственникам жилых помещений, сдающим их в аренду, необходимо иметь в виду, что за сдачу жилых помещений в аренду привлекать к уголовной ответственности по ст. 171 Уголовного кодекса нельзя, независимо от суммы арендной платы, которую удастся доказать следователю. Об этом сообщил Верховный Суд РФ в Постановлении Пленума ВС РФ от 18 ноября 2004 г. N 23.

Налоговый кодекс

В Налоговом кодексе ответственность за деятельность без регистрации предусмотрена сразу в двух статьях: 116 и 117. За уклонение от постановки на учет в инспекции грозит штраф в размере 10 процентов от полученных доходов, но не менее 20 тыс. руб. В случае, когда деятельность велась более 90 календарных дней, штраф составит 20 процентов от суммы доходов, но не менее 40 тыс. руб. (ст. 117 НК РФ). За нарушение срока постановки на учет в инспекции штраф составит 5 тыс. руб. либо 10 тыс. руб., если просрочка окажется более 90 календарных дней (ст. 116 НК РФ). Наказать могут только по одной из статей. Разберемся, когда применяется каждая из них.

Гражданин должен зарегистрироваться в инспекции до того, как начнет получать доходы от деятельности. Поэтому сроки просрочки для применения названных выше статей следует отсчитывать с момента первого доказанного случая получения выручки. По ст. 116 оштрафуют, если заявление на госрегистрацию подано до составления акта налоговой проверки, но позже дня получения первой выручки. Если на дату составления акта налоговой проверки заявление все еще не подано, наступает ответственность по ст. 117 Налогового кодекса.

Помимо штрафа за отсутствие госрегистрации инспекторы вправе доначислить налоги расчетным путем. Несостоявшемуся коммерсанту будет доначислен НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды. А если в регионе, где работает ИП, деятельность переведена на ЕНВД, и деятельность предпринимателя подпадает под этот режим, то вместо налога на доходы контролеры рассчитают ЕНВД. К рассчитанной инспекторами сумме налогов добавятся пени за несвоевременную уплату. Кроме того, за неуплату налогов установлен штраф - 20 процентов от суммы доначисленных налогов и пени (ст. 122 НК РФ).

Примечание. Помимо штрафа за отсутствие госрегистрации, инспекторы вправе доначислить налоги расчетным путем, а также выставить пени и штраф за их несвоевременную уплату.

Налоги и штрафы с физических лиц взыскиваются в судебном порядке по правилам, предусмотренным Гражданским процессуальным кодексом, в суде общей юрисдикции. Так что одного лишь решения контролеров или протокола недостаточно, штраф виновник уплатит только на основании решения суда.

Мы указали на возможные санкции, которые грозят физлицам, осуществляющим деятельность без регистрации. Окончательный вердикт зависит от ситуации, имеющихся фактов и решения суда. Самый действенный метод защиты от проверяющих - не пускать их на свою территорию, особенно если деятельность ведется гражданином у себя дома. Войти в жилое помещение контролеры вправе только по решению суда. Но проверяющие могут получить информацию о ведении незаконной деятельности не только в ходе проверки. Конечно, есть вероятность и случайного визита, но она небольшая. В основном, контролеры приходят, получив сообщения от конкурентов бизнесмена или жалобы обиженных покупателей. Налоговые инспекции занимаются сбором информации о незарегистрированных предпринимателях. Накопив информацию, они могут назначить выездную проверку, провести осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения доходов. Другие ведомства (милиция, прокуратура, Роспотребнадзор) придут проверять незарегистрированного предпринимателя, скорее всего, в связи с поступившими к ним жалобами обманутых покупателей.

Индивидуальный предприниматель (ИП) (устар. частный предприниматель(ЧП), ПБОЮЛ до 2005 года) - это физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающие многими правами юридических лиц. К индивидуальным предпринимателям применяются правила гражданского кодекса регулирующие деятельность юридических лиц, кроме случаев, когда для предпринимателей прописаны отдельные статьи законов, либо правовых актов.()

В силу некоторой правовой ограниченности (невозможно назначить полноценных директоров в филиалы прежде всего) ИП это почти всегда микро-бизнес или малый бизнес.

по КоАП

Штраф от 500 до 2000 рублей

При грубых нарушениях либо при работе без лицензии - до 8000 рублей. И, возможно приостановление деятельности до 90 дней.

От 0,9 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 10 процентов от налога к уплате;

От 2,7 млн руб.

Штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;

Принудительные работы на срок до 2 лет);

Арест на срок до 6 месяцев;

Лишение свободы на срок до 1 года

Если ИП полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст. 198 п.3. УК)

Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 198 п.2. (б) УК)

От 4,5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 20 процентов от налога к уплате;

От 30,5 млн руб.

Штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1,5-3 года;

Принудительные работы на срок до 3 лет;

Лишение свободы на срок до 3 лет

Штраф

Если суммы для уголовного преследования не достигнуты, то будет только штраф.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).(Ст. 122 НК)

Пени

Если вы только просрочили платёж (но не предоставляли ложных сведений), то будут пени.

Пени для всех одинаковы (1/300 умноженные на ключевую ставку ЦБ в день от суммы неуплаты) и составляют сейчас где-то 10 % годовых (что не очень много на мой взгляд, с учетом того, что банки дают кредиты минимум под 17-20%). Посчитать их можно .

Лицензии

Некоторыми видами деятельности индивидуальный предприниматель может заниматься только после получения лицензии , либо разрешения. К лицензируемым видам деятельности индивидуальных предпринимателей относятся: фармацевтическая, частная сыскная, перевозки железнодорожным, морским, воздушным транспортом грузов и пассажиров, а также другие.

Индивидуальный предприниматель не может заниматься закрытыми видами деятельности. К таким видам деятельности относятся разработка и/или продажа продукции военного назначения, оборот наркотических средств, ядов и т.д. С 2006 года к запрещенным также относят производство и продажу алкогольной продукции. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью (турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств (реализацией можно) и некоторыми другими.

Отличия от юридических лиц

• Госпошлина за регистрацию индивидуальных предпринимателей в 5 раз меньше. В целом процедура регистрации намного проще и документов требуется меньше.
• Индивидуальному предпринимателю не требуется устав и уставной капитал, но отвечает по своим обязательствам он всем своим имуществом.
• Предприниматель не организация. Индивидуальному предпринимателю невозможно назначить полноправного и ответственного директора.
• ИП не имеет кассовой дисциплины и может распоряжаться средствами на счету как угодно. Также предприниматель принимает хозяйственные решения без протоколирования. Это не распространяется на работу с ККМ и БСО.
• Индивидуальный предприниматель регистрирует бизнес только на себя в отличие от юридических лиц, где возможна регистрация двух и более учредителей. Индивидуальное предпринимательство нельзя продать или переоформить.
• У наёмного работника ИП меньше прав, чем у наёмника у организации. И хотя в ТК почти по всем статьям организации и предприниматели приравнены, всё таки остаются исключения. Например, при ликвидации организации наёмнику обязаны заплатить компенсацию. При закрытии ИП такая обязанность есть только, если она прописана в трудовом договоре.

Назначение директора

В ИП юридически невозможно назначить директора. ИП всегда будет главным управляющим лицом. Однако можно выдать доверенность на заключение сделок (п. 1 ст. 182 ГК РФ). С 1 июля 2014 г. для ИП законодательно закреплена возможность передавать право подписи счета-фактуры третьим лицам. Декларации всегда можно было подавать через представителей.

Всё это, однако, не делает людей, которым передают некоторые полномочия - директорами. Для директоров организаций разработана большая законодательная база о правах и обязанностях. В случае же ИП так или иначе он сам отвечает по договору, при чём всем имуществом и сам отвечает за любые другие действия третьих лиц по доверенности. Поэтому выдавать такие доверенности - рискованно.

Регистрация

Государственной регистрацию индивидуального предпринимателя осуществляет ФНС РФ. Предприниматель регистрируется в районной налоговой по месту прописки, в Москве – МИ ФНС РФ №46 по г.Москве.

Индивидуальными предпринимателями могут быть

• совершеннолетние, дееспособные граждане РФ
• несовершеннолетние граждане РФ (с 16 лет, при наличии согласия родителей, попечителей; вступившие в брак; принятии судом либо органом опеки решения о дееспособности)
• иностранные граждане, проживающие на территории РФ

Коды ОКВЭД для индивидуального предпринимателя такие же как для юридических лиц

Необходимые документы для регистрации индивидуального предпринимателя:

• Заявление о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (в 1 экземпляре). Лист Б формы P21001 должны заполнить в налоговой и вам отдать.
• Копию ИНН.
• Копию паспорта с пропиской на одном листе.
• Квитанцию об оплате госпошлины регистрации индивидуального предпринимателя (800 р.).
• Заявление о переходе на УСН (Если необходимо перейти).

Заявление на регистрацию ИП и другие документы можно подготовить онлайн в бесплатном сервисе .

В течении 5 дней вас зарегистрируют как индивидуального предпринимателя или получаете отказ.

Вам должны выдать документы:

1) Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРН ИП)

2) Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)

После регистрации

После регистрации ИП необходимо обязательно стать на учет в пенсионный фонд и ФОМС, получить коды статистики.

Также необходимым, но необязательным для предпринимателя, является открытие расчетного счета, изготовление печати, регистрация ККМ, регистрация в Роспотребнадзоре.

Налоги

ИП платит фиксированный платеж в пенсионный фонд за год, 2020 году - 40 874 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей, 2019 году - 36 238 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. Для расчета суммы воспользуйтесь калькулятором фиксированного платежа ИП . Там же КБК и подробности исчисления.

Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка) , ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент) . Первые три называются спецрежимами и применяются в 90% случаях, т.к. они льготные и более простые. Переход на любой режим происходит добровольно, по заявлению, если не писать заявлений, то по умолчанию останется ОСНО (общая система налогообложения) .

Налогообложение индивидуального предпринимателя почти такое же, как у юридических лиц, но вместо налога на прибыль платится НДФЛ (при ОСНО). Еще одно отличие в том, что применять ПСН могут только предприниматели. Также ИП не платит 13% с личной прибыли в виде дивиденда.

Предприниматель никогда не был обязан вести бух.учет (план счетов и пр.) и сдавать бух.отчетность (к ней относится только баланс и отчет о финансовых результатах). Это не исключает обязанности вести налоговый учет:декларации УСН , 3-НДФЛ, ЕНВД , КУДИР и пр.

Заявление на УСН и другие документы можно подготовить онлайн в бесплатном сервисе .

Из недорогих программ для ИП можно выделить с возможностью сдачи отчетов через интернет. 500 рублей/месяц. Её главным плюсом является простота использования и автоматизация всех процессов.

Помощь

Кредит

Взять кредит в банке для бизнеса ИП сложнее, чем юр.лицу. Ипотеку также многие банки дают с напряжением или требуют поручителей.

• ИП не ведет бух.учет и ему сложнее доказать свою финансовую состоятельность. Да, есть налоговый учет, но там не выделяют прибыль. Особенно непрозрачны в этом вопросе Патент и ЕНВД, на этих системах нет даже учета доходов. УСН "Доходы" также неясен, ведь непонятно сколько расходов. УСН "Доходы-Расходы", ЕСХН и ОСНО яснее всего отражают реальное состояние бизнеса ИП (есть учет доходов и расходов), но к сожалению эти системы применяются реже.
• Залогом в банке не может выступать сам ИП (в отличии от организации). Ведь он физ.лицо. Имущество физ.лица может быть залогом, но это сложнее юридически, чем залог от организации.
• Предприниматель это одно лицо - человек. Банк при выдаче кредита должен принимать во внимание, что этот человек может заболеть, уехать, умереть, устать и решить жить на даче бросив все дела и пр. И если в организации можно по щелчку пальца сменить директора и учредителей, то ИП в этом случае можно только закрыть, а кредитный договор расторгнуть или обратиться в суд. ИП невозможно переоформить.

Если в займе для бизнеса отказано, то можно попробовать взять потребительский кредит, как физ.лицо, даже не раскрывая планов на трату денег. Потребительские кредиты обычно имеют большие ставки, но не всегда. Особенно, если клиент может предоставить залог или у него в этом банке зарплатная карта.

Субсидия и поддержка

В нашей стране сотни фондов (государственных и не только) дают консультации, субсидии, льготные кредиты для ИП. В разных регионах - разные программы и центры помощи (нужно искать). .

Некоторые коммерческие организации также предлагают свои скидки и акции. Онлайн-бухгалтерия Эльба для вновь созданных ИП сейчас первый год в подарок (бесплатно).

Рис. Число индивидуальных предпринимателей на 10000 человек населения

Стаж

Пенсионный стаж

Если предприниматель всё исправно платит в ПФР, то пенсионный стаж идет с момента гос.регистрации до закрытия ИП, независимо от дохода.

Пенсия

По действующему законодательству ИП будет получать минимальную пенсию, независимо от того, сколько отчислений в ПФР он платит.

В стране идёт практически непрерывная пенсионная реформа и поэтому точно определить размер пенсии не представляется возможным.

С 2016 года если пенсионер имеет статус ИП то у него не будет идти индексация пенсии.

Страховой стаж

Страховой стаж для ФСС идет, только если предприниматель добровольно будет платить в соцстрах (ФСС) отчисления.

Отличие от наёмных работников

Трудовой кодекс на самого ИП не распространяется. Он принят только для наёмных работников. ИП в отличии от директора к наёмникам не относится.

Теоретически ИП может сам себя принять на работу, назначить оклад и сделать запись в трудовую книжку. В этом случае он будет обладать всеми правами наёмного работника. Но делать это не рекомендуется, т.к. тогда надо будет платить все зарплатные налоги.

Декретные может получить только женщина-предприниматель и только при условии добровольного страхования в соц.страхе. .

Пособие до полутора может получать любой бизнесмен независимо от пола. Либо в РУСЗН, либо в ФСС .

Отпуск ИП не положен. Т.к. у него нет понятия рабочего времени или времени отдыха и производственный календарь на него также не распространяется.

Больничный положен только тем, кто добровольно страхуется в ФСС. Расчет исходя из МРОТ, сумма незначительная, поэтому в соц.страхе есть смысл страховаться только мамам для декретных.

Закрытие

Ликвидация индивидуального предпринимателя термин некорректный. Предпринимателя нельзя ликвидировать без нарушения УК.

Закрытие ИП происходит в следующих случаях:

• в связи с принятием индивидуального предпринимателя решения о прекращении деятельности;
• в связи со смертью лица, зарегистрированного в качестве ИП;
• по решению суда: в принудительном порядке
• в связи с вступлением в силу приговора суда лишения права заниматься предпринимательской деятельностью;
• в связи с аннулированием документа (просрочкой), подтверждающего право данного лица проживать на территории России;
• в связи с принятием судом решения о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом).

Базы данных на всех ИП

Сайт Контур.Фокус

Частично бесплатно Контур.Фокус Самый удобный поиск. Достаточно ввести любой номер, фамилию, название. Только здесь можно узнать ОКПО и даже бух.информацию. Некоторая информация скрыта.

Выписка ЕГРИП на сайте ФНС

Бесплатно ФНС база Сведения ЕГРИП (ОГРНИП, ОКВЭД, номер ПФР и пр.). Поиск по: ОГРНИП/ИНН или ФИО и региону места жительства (отчество не обязательно вводить).

Служба судебных приставов

Бесплатно ФССП Узнать об исполнительных производствах по взысканию долгов и пр.

С помощью можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате . Для вновь созданных ИП сейчас (бесплатно).

Вопрос-ответ

Можно ли регистрировать по временной прописке?

Регистрация производится по адресу постоянного проживания. Тому, что указан в паспорте. Но вы можете прислать документы по почте. По закону можно регистрировать ИП по адресу временной регистрации по месту пребывания, ТОЛЬКО если в паспорте нет никакой постоянной прописки (при условии, что ей больше шести месяцев). Вести деятельность можно в любом городе РФ, независимо от места регистрации.

Может ли ИП сам себя на работу оформить и сам сделать запись в трудовой?

Предприниматель не считается сотрудником и записи в трудовой себе не делает. Теоретически он может сам себя оформить на работу, но это его личное решение. Тогда он сам с собой должен заключить трудовой договор, сделать запись в трудовой книжке и платить отчисления, как за сотрудника. Это невыгодно и нет смысла.

Может ли ИП иметь название?

Предприниматель может выбрать любое название бесплатно, которое не вступало бы в прямое противоречие с зарегистрированным - например, Адидас, Сбербанк и т.д. В документах и в табличке на двери всё равно должно быть ИП ФИО. Также он может зарегистрировать название (зарегистрировать товарный знак): стоит это более 30 т.р.

Можно ли работать?

Можно. При чем можно не сообщать на работе о том, что имеете свой бизнес. На налоги и сборы это никак не влияет. Налоги и сборы ПФР надо платить - и как ИП, и как наёмник, в полном объеме.

Можно ли зарегистрировать два ИП?

ИП это всего лишь статус физ.лица. Невозможно одновременно дважды стать ИП(получить этот статус если он уже имеется). ИНН всегда один.

Какие льготы?

Для инвалидов и других льготных категорий не предусмотрено никаких льгот в предпринимательстве.

Начать заниматься бизнесом по закону не сложно. Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Однако индивидуальный предприниматель имеет не только право на осуществление предпринимательской деятельности, но и все связанные с этой деятельностью обязанности.

А таких немало и лучше их знать, иначе придется платить значительные штрафы. В этой статье мы поговорим о том, что следует учесть при создании и ведении своего дела в качестве индивидуального предпринимателя (иногда ИП называют частный предприниматель или ЧП, предприниматель без образования юридического лица или ПБОЮЛ), чтобы не допустить ошибок, за которые потом придется расплачиваться.

Заплати налоги и спи спокойно…

Прежде чем регистрировать ИП, желательно задуматься о системе налогообложения, по которой вы собираетесь платить налоги государству. Сделать это лучше заранее. Так, многие предприниматели делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения. Отчитываться перед государством надо реже, нежели на общем режиме, бремя налогов не такое тяжелое, а количество их меньше (вместо НДФЛ, НДС, налога на имущество платится единый налог). К тому же единый налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов.

Но чтобы с момента регистрации ИП уведомление о переходе на УСН нужно подать в течении 30 дней со дня постановки на учет. Если срок пропустить, то на УСН можно перейти и позднее, но уже со следующего года.

В отличие от УСН можно практически в любое время в течение года.

У каждого режима (общий режим, , , , ЕСХН) есть свои достоинства и недостатки, о чем .

Обычно при выборе системы налогообложения ориентируются на размер налогового бремени, объем отчетности, учитывают круг потенциальных клиентов. Так, если вашими основными клиентами будут юридические лица, для которых важно иметь возможность вычета НДС, то специальные режимы (УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения, ЕСХН) могут для вас не подойти. На спецрежимах ИП НДС не платит, поэтому можете потерять клиентов.

Выбор системы налогообложения можно сделать с помощью нового сервиса на сайте ФНС. поможет за несколько минут сравнить выгоды разных налоговых режимов и просчитать размер налоговой нагрузки.

Космические страховые взносы

С этого года государство решило значительно (более чем в 2 раза) увеличить поборы с предпринимателей на нужды обязательного страхования. Размер страховых взносов, которые должен заплатить зависит от размера доходов предпринимателя.

С 2017 года произошли значительные . Теперь их будут собирать налоговики. Меняется отчетность, КБК и т.д.

О том, как платят взносы ИП в 2019 - 2020 году, читайте . Сделать расчет страховых взносов, подлежащих уплате ИП теперь можно с помощью специального сервиса ФНС, который общедоступен и бесплатен, - .

Ответственность индивидуального предпринимателя

Одним из недостатков ведения бизнеса в форме ИП является неограниченный размер ответственности ИП. Например, если ИП взял кредит в банке, а долг не вернул либо причинил убытки другому хозяйствующему субъекту, то взыскание могут обратить практически на все его имущество (в том числе транспортные средства, недвижимость).

С другой стороны, размеры штрафов для ИП, как правило, значительно меньше, нежели размеры штрафов для юридических лиц за аналогичные правонарушения. Например, за нарушение кассовой дисциплины ИП оштрафуют максимум на 5000 рублей, а вот юридическое лицо – на 50 000 рублей.

Также для предпринимателей предусмотрена норма, согласно которой первый штраф может быть заменен предупреждением.

Отчитываемся во время

Многие предприниматели, создавая дело, понятия не имеют о том, что им , прежде всего, перед налоговой и внебюджетными фондами (Пенсионный фонд, ФФОМС, ФСС России). А зря! Ведь не представленная во время декларация или сведения – штраф. Причем обязанность отчитаться сохраняется и тогда, когда индивидуальный предприниматель фактически деятельность не ведет или не получает от нее никаких доходов. В последнем случае подаются нулевые декларации. Если у ИП появляются наемные работники, то отчетность нужно представлять и по работникам. При этом, ИП должен еще выполнять и функции , то есть исчислять, удерживать и уплачивать налоги и взносы за своих работников.

Помимо представления деклараций и сведений в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды предприниматели должны обеспечить налоговый учет доходов, расходов и физических показателей для целей налогообложения. Зато если у ИП налоговый учет есть, то он освобождается от обязанности ведения . Это позволяет сэкономить ИП и не тратиться на бухгалтера или бухгалтерское сопровождение своей деятельности.

Будьте дисциплинированы…

Не забывайте о кассовой дисциплине. Дисциплинированный индивидуальный предприниматель соблюдает ряд , а именно:

• не превышает установленный Центробанком размер расчетов наличными с контрагентами по одной сделке (в 2019 году по-прежнему не более 100 000 рублей),
• устанавливает и сдает хранящуюся в кассе в банк для зачисления на свой расчетный счет,
• в расчетах использует или выдает документы, подтверждающие прием наличных. Не забывайте, что при использовании в расчетах ИП нужно обзавестись .

В противном случае, как обычно, штраф.

Расчеты с клиентами и контрагентами ИП может осуществлять и в безналичном порядке, открыв . Об открытии/закрытии таких счетов необходимо уведомлять налоговые органы. Иначе штраф.

Подробнее о кассовой дисциплине вы можете посмотреть другие статьи сайта .

Обратите внимание! С 01.06.2014 порядок кассовых операций . Многие обязанности отменены.

Еще одно важное новшество - внедрение , которое затронет многих предпринимателей, в том числе ранее освобожденных от использования ККТ в расчетах.

Будьте осторожны! За осуществление расчетов без использования онлайн-касс установлена очень чувствительная административная ответственность. Сумма штрафа за неприменение онлайн-кассы в расчетах может составить по ст. 14.5 КоАП РФ от 3/4 до 1 суммы расчета. Узнать о том, кому нужно использовать ККТ в расчетах можно с помощью специального сервиса ФНС.

Помощь бизнесу

Индивидуальные предприниматели в ряде регионов до сих пор могут рассчитывать на . Для этих целей в основном использовались программы самозанятости населения. Но с 2012 года на федеральном уровне финансирование программы прекращено, поэтому теперь поддержка предпринимательства это целиком и полностью забота региональных властей. Можете выяснить, есть ли какие-то программы у вас в регионе, обратившись в орган занятости населения и другие органы власти субъекта РФ (комитеты по развитию предпринимательства, министерства экономики и т.д.).

Открытие и закрытие ИП

Если указанные трудности вас не пугают, и вы готовы к открытию бизнеса, то для этого вам нужно на регистрацию ИП и инспекцию по месту жительства. О том, как зарегистрировать ИП, вы можете посмотреть также в следующем видеоматериале, в котором показано, как это сделать бесплатно с помощью специального сервиса ФНС России на сайте налоговой службы.

Если же вы решите , то тоже не сложно. Осложнения могут возникнуть, если у ИП есть долги по налогам и страховым взносам. В нижеприведенной брошюре, подготовленной специалистами ФНС России, пошагово рассказывается, как зарегистрировать ИП, как выбрать режим налогообложения и многие другие важные вопросы.

Кофе-пауза: почему последовательность цифр именно такая?

Вопрос, что такое ИП, неверен. ИП – это не что, а кто. Это индивидуальный предприниматель – человек, который согласно закону:

1. На свой риск осуществляет выбранную им хозяйственную деятельность с целью получить от этого выгоду;
2. Зарегистрировался в этом качестве в госорганах;
3. Не образовывал юридическое лицо.

С пунктом первым спорить трудно, вот со вторым и третьим есть нюансы.

Итак, вам надоело «работать на дядю» – придирчивый начальник, строгая дисциплина. Вы решили стать самому себе хозяином. И уже написали заявление. Что ж, давайте разберемся, чем вам это грозит.

А надо ли регистрировать ИП?

Это зависит от того, кто на что учился. Если вы программист, дизайнер, художник, копирайтер, журналист, бухгалтер, занимаетесь ремонтом квартир, машин, компьютерной техники, таксист на собственном автомобиле, сдаете в аренду свое жилье, можно особо об этом не задумываться. Ваша работа не связана с необходимостью аренды или покупки офиса, мастерской, иной недвижимости и земли, места на рынке или в магазине и подписания договоров с предприятиями и организациями, вас вряд ли вычислит полиция или налоговая инспекция. «Неучтенных» предпринимателей сейчас миллионы.

Но учтите, теперь вы сам у себя крепостной. Уйдя с официальной работы и выбрав путь предпринимателя без регистрации, вы потеряли:

1. Право на отдых – трудиться теперь будете не с восьми до пяти с двумя выходными, а все свободное от сна время;
2. Государственное здравоохранение и оплату по больничным листам;
3. Оплачиваемый отпуск – уехать можете, конечно, в любой день, но дела не дадут;
4. Трудовую пенсию в старости, если не успели еще ее заработать;
5. Возможность обратиться к правоохранительным органам и в суд, если клиенты вас обманут;
6. Право на поездку за границу – для получения визы многие страны требуют справку о доходах;
7. Возможность получения кредита во многих банках по той же причине;
8. Если вас задержит по какому-то поводу полиция, первым вопросом также будет: а на что вы живете? И когда выяснится, что на доходы от незарегистрированной предпринимательской деятельности, суд имеет право изъять у вас эти доходы (если докажет), предметы деятельности, заставить уплатить налог и привлечь к административной и даже уголовной ответственности.

Многие, уходя в нелегальное предпринимательство, становятся одновременно на учет на биржу труда. При этом год получают в дополнение к заработку еще пособие по безработице, в государственной больнице могут лечиться бесплатно. Логичный выход. Но… именно он описан в статье УК «Мошенничество».

Убедили, пойду регистрироваться

Что ж, это удалось вам довольно легко сделать. Скорее всего, за один день. Сегодня вообще можно через Интернет. Давайте выясним, намного ли изменилось ваше положение.

Госрегистрация индивидуальным предпринимателем несколько улучшила ваши позиции в пунктах 2), 4) – если вы будете добросовестно платить страховые взносы, пенсию и больничные вы заработаете. Но, так как никто не знает, сколько на самом деле зарабатывает индивидуальный предприниматель, страховые взносы вам рассчитываются из предположения, что вы получаете минимальную установленную законом в данном регионе зарплату. Размер пенсий и больничных будет соответственный.

А в пунктах 6), 7), 8) – очень существенные изменения. У полиции теперь к вам претензий нет, документы в порядке. Визы предпринимателям дают даже лучше, чем наемным работникам. кредитами занимаются многие банки. Теперь вы можете заключать договоры с организациями, арендовать недвижимость и технику, открыть собственный магазин, мастерскую, ателье или кафе, нанять работников. Можете свободно распоряжаться своей выручкой, считаете налог по упрощенной системе – всего 9% на дивиденды, а если перешли на ЕНВД – вообще ведете учет доходов только для себя. Почти никакой бюрократии.

Но есть одно но. Знаете, почему в Америке ЧП (частные предприниматели) бывают даже миллиардерами, владельцами газет, пароходов и заводов, а у нас ИП – это в основном малый, даже микробизнес? А все, что крупнее – . Дело в том, что ИП за долги, образовавшиеся в ходе ведения бизнеса, отвечают всем личным имуществом. А участники юр. лиц в подобном случае теряют только свое на него право.

То есть, если ИП потерпит банкротство, его имущество опишут судебные исполнители. Увы, это судьба очень многих малых предприятий. Однако есть спасительный круг. Статья 446 ГПК запрещает конфискацию единственного жилья, если оно не куплено по ипотеке, приусадебного участка, запаса провизии, обычных предметов домашнего обихода и используемых для профессиональной деятельности, некоторых других. Машину и гараж, вторую квартиру, предметы роскоши, деньги на банковских счетах заберут неизбежно. Если они оформлены на вас, разумеется, и их найдут.

ИП не имеет права получать лицензии на торговлю сильнодействующими ядами, отдельными лекарствами, спиртными напитками. Многие компании, уплачивающие , не хотят услуг ИП из-за коллизии систем налогообложения, приводящей к тому, что «большая» фирма фактически уплачивает этот налог за предпринимателя. ИП имеет право перейти на , но тогда он заплатит в казну больше, вынужден будет вести двойной учет, что очень осложняет документооборот. Без специального образования самому такой бухучет не осилить, придется тратиться на бухгалтера.

ИП не может вести с кем-либо совместный бизнес. Все дела он должен вести лично, нанять даже на время своего отпуска директора не имеет права. То есть, отдыхать или лечиться он, уехать, не остановив фирму, не может. Все документы к нему на подпись вынуждены будут приносить и в клинику. Платежи в социальные фонды ИП обязан делать постоянно, даже если в отчетном году деятельности вообще не было или предприниматель был серьезно нетрудоспособен и не мог это делать физически. В 2011 году размер такого платежа для предпринимателя составил 16160 рублей. Немного, если их есть, где взять. А если временно негде?

Для ИП приглашение на въезд в РФ своих иностранных партнеров оформлять гораздо дольше и сложнее, чем это делают юр. лица. Намного более длительна для ИП и процедура оформления въезда в пограничную зону.

А может, лучше стать обществом?

В силу сказанного ясно: регистрироваться ИП человеку стоит в случае, если он делает лишь первые шаги в предпринимательстве, ничего не понимает в бухгалтерии, избрал простой, совершенно не рисковый вид бизнеса. А в дальнейшем особо расширять свое дело не собирается. Как только наберется маленький опыт, надо ИП деятельность закрыть, взамен (ООО). Хотя лучше это было сделать сразу.

В этом обществе вы, как ни странно это звучит, можете быть и единственным участником. В странах СНГ, в отличие от большинства остального мира, закон это допускает. То есть тем же самым предпринимателем, но с куда большими возможностями и при этом с резко ограниченной по сравнению с ИП ответственностью. Вы сможете назначить себя генеральным директором или, наоборот, нанять на эту должность другого человека и поехать отдыхать на курорт. При потребности – пригласить в общество партнеров-участников. Будете сами перечислять себе суммы платежей в страховые фонды, достаточные для начисления в будущем максимальной пенсии и солидных выплат по больничному листу. Соломку подстелить не мешает.

При будет распродано имущество общества, вы его потеряете, но не более того. Собственность компании можно в предчувствии краха совершенно законно вывести с ее баланса. Взамен или параллельно открыть сколько угодно новых обществ. Бумаг, правда, писать придется несколько больше, но совсем ненамного. Но это уже отдельный разговор.