Ministarstvo poljoprivreda RF

Federalna državna obrazovna ustanova

Visoko stručno obrazovanje

Državni univerzitet za upravljanje zemljištem

Odjel ekonomska teorija i menadžment

Kurs

U disciplini "Analiza i dijagnostika" finansijske aktivnosti preduzeća"

Na temu: “Faktorska analiza elemenata proizvodnje.”

Završeno:

učenik grupe 34

Maksimova N.S.

Provjereno:

Chirkova L.L.

Moskva 2009

Uvod………………………………………………………………………………………………………………….3

Poglavlje 1. Faktorska analiza elemenata proizvodnje……………………………………………………………………………………..4

1.1. Faktorska analiza, njene vrste i zadaci……………………………………………………………………………………..4

1.2. Deterministička faktorska analiza. Zahtjevi za modeliranje……………………………………………………………………………………………..8

1.3 Metode i vrste determinizma faktorska analiza…………………..10

Poglavlje 2 . Praktični dio……………………………………………………………………..14

2.1. Metode mjerenja uticaja faktora u analizi ekonomska aktivnost………………………………………………………………………….14

2.2. Faktorska analiza finansijskog stanja autotransportno preduzeće AD “Preduzeće 1564”……………………………………………………………………….20

Zaključak…………………………………………………………………………………………….……..24

Spisak referenci………………………………………………………………………..25

Prijave………………………………………………………………………………………………..26

Uvod

Faktorska analiza- skup metoda multivarijantne statističke analize koji se koriste za proučavanje odnosa između vrijednosti varijabli. Koristeći faktorsku analizu, moguće je identifikovati skrivene (latentne) varijabilne faktore odgovorne za prisustvo linearnih statističkih veza (korelacija) između posmatranih varijabli.

Ciljevi faktorske analize:

• smanjenje broja varijabli;
• utvrđivanje odnosa između varijabli, njihova klasifikacija.

Faktorska analiza nastala je početkom 20. stoljeća, prvobitno razvijena u problemima psihologije. Charles Spearman i Raymond Cattell dali su veliki doprinos razvoju faktorske analize.

Metode faktorske analize:

• metoda glavne komponente
• korelacione analize
• metoda maksimalne vjerovatnoće

Faktorska analiza – utvrđivanje uticaja faktora na rezultat – jedno je od najjačih metodoloških rješenja u analizi ekonomskih aktivnosti preduzeća za donošenje odluka. Za menadžere - dodatni argument, dodatni "ugao gledanja".

Međutim, u praksi se rijetko koristi iz nekoliko razloga:

1) implementacija ove metode zahtijeva određeni napor i poseban alat ( softverski proizvod);

2) kompanije imaju druge „večne“ prioritete.

Poglavlje 1. Faktorska analiza elemenata proizvodnje

1.1 Faktorska analiza, njene vrste i zadaci.

Faktorska analiza se shvata kao tehnika za sveobuhvatno i sistematsko proučavanje i merenje uticaja faktora na vrednost pokazatelja učinka.

Općenito, mogu se razlikovati sljedeće glavne faze faktorske analize:

1. Postavljanje svrhe analize.

2. Izbor faktora koji određuju indikatore učinka koji se proučavaju.

3. Klasifikacija i sistematizacija faktora u cilju obezbeđivanja integrisanog i sistematskog pristupa proučavanju njihovog uticaja na rezultate privredne delatnosti.

4. Određivanje oblika zavisnosti između faktora i pokazatelja učinka.

5. Modeliranje odnosa između performansi i faktorskih indikatora.

6. Proračun uticaja faktora i procjena uloge svakog od njih u promjeni vrijednosti efektivnog indikatora.

7. Rad sa faktorskim modelom (njegova praktična upotreba za upravljanje ekonomskim procesima).

Odabir faktora za analizu pojedinog indikatora vrši se na osnovu teorijskih i praktičnih znanja u pojedinoj industriji. U ovom slučaju obično polaze od principa: što je veći kompleks proučavanih faktora, to će rezultati analize biti precizniji. Istovremeno, potrebno je imati na umu da ako se ovaj kompleks faktora posmatra kao mehanički zbir, bez uzimanja u obzir njihove interakcije, bez identifikacije glavnih, određujućih, onda zaključci mogu biti pogrešni. U analizi poslovnih aktivnosti (ABA), međusobno povezano proučavanje uticaja faktora na vrednost pokazatelja učinka ostvaruje se njihovom sistematizacijom, što je jedno od glavnih metodoloških pitanja ove nauke.

Važno metodološko pitanje u faktorskoj analizi je utvrđivanje oblika zavisnosti između faktora i indikatora učinka: funkcionalne ili stohastičke, direktne ili inverzne, linearne ili krivolinijske. Ovdje koristimo teorijske i praktično iskustvo, kao i metode za poređenje paralelnih i dinamičkih serija, analitičko grupisanje izvornih informacija, grafičko itd.

Modeliranje ekonomski pokazatelji takođe predstavlja kompleksan problem faktorske analize za čije rješavanje su potrebna posebna znanja i vještine.

Proračun uticaja faktora je glavni metodološki aspekt u ACD. Za određivanje utjecaja faktora na konačne pokazatelje koriste se mnoge metode, o kojima će se detaljnije govoriti u nastavku.

Posljednja faza faktorske analize je praktična upotreba faktorski model za obračun rezervi za rast efektivnog indikatora, za planiranje i predviđanje njegove vrijednosti kada se situacija promijeni.

U zavisnosti od tipa faktorskog modela, postoje dva glavna tipa faktorske analize – deterministička i stohastička.

Deterministička faktorska analiza je tehnika za proučavanje uticaja faktora čija je veza sa efektivnim indikatorom funkcionalne prirode, odnosno kada je efektivni indikator faktorskog modela predstavljen u obliku proizvoda, količnika ili algebarskog zbira faktora.

Ova vrsta faktorske analize je najčešća, jer, budući da je prilično jednostavna za upotrebu (u poređenju sa stohastičkom analizom), omogućava vam da shvatite logiku delovanja glavnih faktora razvoja preduzeća, kvantifikujete njihov uticaj, razumete koji faktori i u kom omjeru je moguće i preporučljivo mijenjati kako bi se povećala efikasnost proizvodnje. Determinističku faktorsku analizu detaljno ćemo razmotriti u posebnom poglavlju.

Stohastička analiza je tehnika za proučavanje faktora čija je veza sa efektivnim indikatorom, za razliku od funkcionalnog, nepotpuna i vjerovatnoća (korelacija). Ako s funkcionalnom (potpunom) ovisnošću s promjenom argumenta uvijek postoji odgovarajuća promjena funkcije, onda s korelacijskom vezom promjena argumenta može dati nekoliko vrijednosti povećanja funkcije ovisno o kombinaciji drugih faktora koji određuju ovaj indikator. Na primjer, produktivnost rada na istom nivou odnosa kapitala i rada može biti različita u različitim preduzećima. Ovo zavisi od optimalne kombinacije drugih faktora koji utiču na ovaj indikator.

Stohastičko modeliranje je u određenoj mjeri dopuna i produbljivanje determinističke faktorske analize. U faktorskoj analizi, ovi modeli se koriste iz tri glavna razloga:

potrebno je proučavati uticaj faktora za koje je nemoguće izgraditi strogo određen faktorski model (npr. nivo finansijske poluge);

• potrebno je proučavati uticaj kompleksnih faktora koji se ne mogu kombinovati u istom strogo određenom modelu;
• potrebno je proučavati uticaj kompleksnih faktora koji se ne mogu izraziti jednim kvantitativnim indikatorom (npr. nivo naučno-tehnološkog napretka).

Za razliku od striktno determinističkog pristupa, stohastički pristup zahtijeva niz preduslova za implementaciju:

a) prisustvo stanovništva;

b) dovoljan obim zapažanja;

c) slučajnost i nezavisnost posmatranja;

d) homogenost;

e) prisustvo distribucije karakteristika bliske normalnoj;

f) prisustvo posebnog matematičkog aparata.

Izgradnja stohastičkog modela odvija se u nekoliko faza:

• kvalitativna analiza (postavljanje svrhe analize, definisanje populacije, određivanje efektivnih i faktorskih karakteristika, izbor perioda za koji se analiza sprovodi, izbor metode analize);
• preliminarna analiza simulirane populacije (provjera homogenosti populacije, isključivanje anomalnih zapažanja, pojašnjavanje potrebne veličine uzorka, uspostavljanje zakona distribucije za indikatore koji se proučavaju);
• izrada stohastičkog (regresijskog) modela (pojašnjenje liste faktora, proračun procjena parametara regresione jednačine, nabrajanje konkurentskih opcija modela);
• procjena adekvatnosti modela (provjera statističke značajnosti jednačine u cjelini i njenih pojedinačnih parametara, provjera usklađenosti formalnih svojstava procjena sa ciljevima studije);
• ekonomska interpretacija i praktična upotreba modela (utvrđivanje prostorno-vremenske stabilnosti izgrađenog odnosa, procjena praktičnih svojstava modela).

Osim podjele na determinističku i stohastičku, razlikuju se sljedeće vrste faktorske analize:

• direktno i obrnuto;
• jednostepeni i višestepeni;
• statički i dinamički;
• retrospektivno i prospektivno (prognoza).

U direktnoj faktorskoj analizi istraživanje se provodi na deduktivan način – od opšteg ka specifičnom. Reverznom faktorskom analizom se proučavaju uzročno-posledične veze metodom logičke indukcije – od pojedinačnih, pojedinačnih faktora do opštih.

Faktorska analiza može biti jednostepena ili višestepena. Prvi tip se koristi za proučavanje faktora samo jednog nivoa (jednog nivoa) subordinacije bez njihovog detaljnog razlaganja na sastavne dijelove. Na primjer, . U višestepenoj faktorskoj analizi, faktori a i b su detaljno razrađeni u sastavne elemente kako bi se proučavalo njihovo ponašanje. Detalji faktora se mogu nastaviti dalje. U ovom slučaju se proučava uticaj faktora na različitim nivoima subordinacije.

Također je potrebno razlikovati statičku i dinamičku faktorsku analizu. Prvi tip se koristi kada se proučava uticaj faktora na indikatore učinka na odgovarajući datum. Druga vrsta je tehnika za proučavanje uzročno-posledičnih veza u dinamici.

I konačno, faktorska analiza može biti retrospektivna, koja proučava razloge povećanja pokazatelja učinka u prošlim periodima, i prospektivna, koja ispituje ponašanje faktora i indikatora učinka u budućnosti.

1.2 Deterministička faktorska analiza. Zahtjevi za modeliranje.

Determinizam(od lat. determino - određujem) - učenje o objektivnoj, prirodnoj i uzročnoj uslovljenosti svih pojava. Utvrđivanje se zasniva na stavu o postojanju kauzalnosti, odnosno o takvoj povezanosti pojava u kojoj jedna pojava (uzrok) sa potpuno određenim uslovima dovodi do druge (posljedice). )