Biznesin maliyyələşdirilməsinin mənbələri hansılardır? Daxili və xarici. Biznesin maliyyə mənbələrinin növləri və nümunələri Biznesin maliyyələşdirilməsinin əsas mənbələri

Tapşırıq 1 №8961

Biznesin maliyyələşdirilməsi ilə bağlı düzgün mülahizələri seçin və onların altında göstərilən rəqəmləri yazın.
1) Maliyyələşdirmə - müəssisəni vəsaitlə təmin etmək üsulu.
2) Biznesin özünümaliyyələşdirməsinin əsas çatışmazlığı firmanın məhdud vəsaitləri ilə bağlıdır.
3) Biznesin kənardan maliyyələşdirilməsi fond bazarı alətləri ilə həyata keçirilə bilər.
4) Banklar ev təsərrüfatlarının əmanətlərini toplayır və onların bir hissəsini biznesin maliyyələşdirilməsinə yönəldirlər.
5) Firmanın əsas xarici maliyyə mənbəyi onun mənfəətidir.

2. əmlak gəliri
3. əlavə investisiyalar

1. bank krediti

4. dövlət subsidiyaları

Cavab: 1234

Tapşırıq 2 №8962

1) Biznesin maliyyələşdirilməsinin daxili mənbələrinə borc kapitalı daxildir.
2) Maliyyələşdirmə dedikdə şirkətin kapitalının bütün formalarda formalaşması prosesi başa düşülür.
3) Xarici maliyyələşdirmə həmişə müəssisənin maliyyə müstəqilliyini təmin edir.
4) Daxili maliyyələşdirmə istifadəni nəzərdə tutur öz vəsaitləri firmalar.
5) Firmanın əsas daxili maliyyə mənbəyi onun mənfəətidir.

Bu tapşırığı yerinə yetirmək üçün “Biznesin maliyyələşdirilməsinin mənbələri” mövzusunu təkrarlamaq lazımdır.
1) yanlış, kredit (kredit) xarici maliyyə mənbəyidir.
2) doğrudur
3) düzgün olmayan şəkildə müəssisənin müstəqilliyi daxili maliyyə mənbələri hesabına təmin edilir.
4) doğrudur
5) doğrudur
Biznesin maliyyələşdirilməsi mənbələri fəaliyyət göstərir və əldə etmək üçün gözlənilən kanallardır maddi resurslar. Biznesin maliyyələşdirilməsinin daxili və xarici mənbələrini ayırın.
Biznesin maliyyələşdirilməsinin daxili mənbələri:
1. yığılmış mənfəət (firmanın gəlirləri və xərcləri arasındakı fərq)
2. əmlak gəliri
3. əlavə əlavələr
4. amortizasiya xərcləri
Biznesin maliyyələşdirilməsinin xarici mənbələri:
1. bank krediti
2. investisiya ( uzunmüddətli investisiyalar mənfəət üçün kapital)
3. səhm və istiqrazların satışından əldə edilən gəlir
4. dövlət subsidiyaları

Cavab: 245

Tapşırıq 3 №8963

Biznesin maliyyələşdirilməsi və onun mənbələri haqqında düzgün mülahizələri seçin və onların altında göstərilən rəqəmləri yazın.
1) Malların və xidmətlərin istehsalının maliyyə təminatının forma və üsullarının məcmusu maliyyələşdirmə adlanır.
2) Bir çox müəssisələr uzunmüddətli borc almaqda maraqlıdırlar.
3) Maliyyələşdirmə mənbələri seçilərkən müəssisənin aktivlərinin və kapitalının tərkibində mümkün dəyişikliklərin proqnozlaşdırılması aparılır.
4) Biznesin maliyyələşdirilməsinin xarici mənbələrinə amortizasiya daxildir.
5) Kreditlərin cəlb edilməsi biznesin maliyyələşdirilməsinin daxili mənbəyi hesab olunur.

Bu tapşırığı yerinə yetirmək üçün “Biznesin maliyyələşdirilməsinin mənbələri” mövzusunu təkrarlamaq lazımdır.
Maliyyələşdirmə sahibkarlığı pulla təmin etmək üsuludur.
Biznesin maliyyələşdirilməsi mənbələri fəaliyyət göstərir və vəsait əldə etmək üçün gözlənilən kanallardır.
Biznesin maliyyələşdirilməsinin daxili və xarici mənbələrini ayırın.

Biznesin maliyyələşdirilməsinin daxili mənbələri:
1. yığılmış mənfəət (firmanın gəlirləri və xərcləri arasındakı fərq)
2. əmlak gəliri
3. əlavə əlavələr
4. amortizasiya xərcləri
Müəssisənin tam hüquqlu fəaliyyəti üçün öz vəsaitləri kifayət deyil. Bunun səbəbləri inflyasiya, müəssisənin böyüməsi, yaradılması ola bilər törəmə şirkətlər. Belə vəziyyətlərdə şirkət xarici maliyyə mənbələrinə müraciət etmək məcburiyyətində qalır.

Biznesin maliyyələşdirilməsinin xarici mənbələri:
1. bank krediti
2. investisiyalar (mənfəət üçün uzunmüddətli kapital qoyuluşu)
3. səhm və istiqrazların satışından əldə edilən gəlir
4. dövlət subsidiyaları

Cavab: 123

Tapşırıq 4 №8964

Biznesin maliyyələşdirilməsi və onun mənbələri haqqında düzgün mülahizələri seçin və onların altında göstərilən rəqəmləri yazın.
1) Müəssisənin özünümaliyyələşdirmə səviyyəsi onun daxili imkanlarından asılıdır.
2) Firmanın mənfəəti biznesin maliyyələşdirilməsinin xarici mənbəyi hesab olunur.
3) Şərtlərdə bazar iqtisadiyyatı firmaların istehsal-təsərrüfat fəaliyyəti borc vəsaitlərinin cəlb edilməsi ilə həyata keçirilə bilər.
4) Səhmlərin emissiyası və onların birjada yerləşdirilməsi müəssisənin maliyyə mənbəyinə çevrilə bilər.
5) Öz vəsaiti hesabına maliyyələşdirmə övladlığa götürmə prosesini sadələşdirir idarəetmə qərarları müəssisənin inkişafı üçün.

Biznesin maliyyələşdirilməsinin daxili mənbələri:
1. yığılmış mənfəət (firmanın gəlirləri və xərcləri arasındakı fərq)
2. əmlak gəliri
3. əlavə əlavələr
4. amortizasiya xərcləri
Müəssisənin tam hüquqlu fəaliyyəti üçün öz vəsaitləri kifayət deyil. Bunun səbəbləri inflyasiya, müəssisənin böyüməsi, törəmə müəssisələrin yaradılması ola bilər. Belə vəziyyətlərdə şirkət xarici maliyyə mənbələrinə müraciət etmək məcburiyyətində qalır.

İstənilən biznes yeni başlayan və özünü təmin etməyə çatmayan mərhələdə maliyyəyə ehtiyac duyur.

Gənc iş adamlarının dəstəyə ehtiyacı var və dövlət bunu verməyə tələsmədiyindən, hər kəsin öz zövqünə uyğun seçdiyi alternativ variantlar axtarmağa məcbur olurlar.

Xarici seçimlər

Xarici mənbələrə firmanın özü ilə əlaqəli olmayan və xaricdən pul ayıran mənbələr daxildir. Onları müxtəlif şeylər cəlb edə bilər - mənfəətdəki paydan borcun faizinə qədər - amma mahiyyət həmişə eynidir: həmişə layihəni maliyyələşdirəcək birini tapa bilərsiniz.

Onların iki növü var:

Borc. Bunlar pulu faizlə və vaxtında qaytaran mənbələrdir. Bu maliyyələşdirmə üsulu ən yaxşı hesab olunur, çünki bu, borc verənlə borcalan arasındakı münasibətlərin bütün kredit və onun faizləri ödənilən kimi bitəcəyini nəzərdə tutur. Bununla belə, risk var: əgər şirkət krediti qaytara bilmirsə, bu, onun nüfuzuna və ümumi maliyyə vəziyyətinə təsir edəcək.
Kapital. Bunlar gələcək mənfəət payına və ya firmadakı paya qarşı pul təmin edən mənbələrdir. Borc verənlə münasibətlər heç vaxt bitməyəcək, çünki müqavilə bağlandıqdan sonra o, borcalanın təşkilatının bir hissəsinin sahibi olur.

Borca daxildir:

Əmlak təminatı ilə kredit. Bu halda, kreditin qaytarılacağına dair zamin borcalanın mülkiyyətinə çevrilir - əksər hallarda daşınmazdır, həm qiymət, həm də təhlükəsizlik baxımından ən sabitdir.
Overdraft. Borcun məbləğinin hissə-hissə deyil, müəyyən müddət ərzində tam ödənildiyi kredit.
İstiqrazlar. Bu halda şirkət borcun vaxtında ödəniləcəyini nəzərdə tutan IOU, qiymətli kağızlarla ödəyir.
Lizinq. Bu halda, təşkilat daha sonra geri almaq hüququ ilə icarəyə götürülmüş kimi istifadə üçün əvvəlcədən bir aktiv alır. Kredit vermənin ən sərfəli yolu hesab olunur, çünki bu, təkcə pul deyil, işdə müəyyən bir faydalı şey almağı nəzərdə tutur.

Səhmlərə daxildir:

Səhmdarlığın artırılması. Bu halda şirkət zamanla səhmdarlara mənfəət gətirməyə başlayacaq səhmlər buraxır. Düzgün reklam və yaxşı düşünülmüş biznes planla yaxşı kapital qazana bilərlər.
Vençur kapitalının cəlb edilməsi. Vençur kapitalı rus ruleti oyununa bənzəyir - investorlar gənc şirkətləri maraqlı hesab edərlərsə, pulla təmin edirlər. Bunun müqabilində investor şirkətin gəlirində pay alır.

Bütün xarici maliyyə mənbələri riskləri əhatə edir. kredit borclarının ödənilməməsi, səhv davranış investorlar və ya onların əlavə investisiya etməkdən imtinası - bütün bunlar gənc firmanın vəziyyətini poza bilər. Ona görə də belə hesab olunur ən yaxşı həll daxili resurslar hesabına yaşamaq cəhdidir.

Daxili seçimlər

Daxili mənbələrə kənardan insanların cəlb olunmasını tələb etməyən və belə böyük risklərlə fərqlənməyənlər daxildir. Onların arasında:

bölüşdürülməmiş mənfəət. Əgər şirkət artıq ilk mənfəətə malikdirsə, o, ondan öz ehtiyaclarını ödəmək və növbəti mənfəəti təmin etmək üçün istifadə edə bilər ki, bu da müəssisənin genişləndirilməsi və təkmilləşdirilməsi üçün istifadə oluna bilər.
Avtomatik maliyyələşdirmə. Bu zaman şirkətin passiv kredit borcu, həmçinin paylanmış, lakin hələ ödənilməmiş əmək haqqı artır. Onlar müəssisənin ehtiyaclarını ödəmək üçün istifadə olunur, bu da onun risklərini əhəmiyyətli dərəcədə artırır - əgər biznes özünü ödəməsə, əmək haqqını ödəmək və krediti qaytarmaq üçün heç bir şey olmayacaq.
Kapitalın optimallaşdırılması. Bu halda maliyyə işin yenidən təşkili ilə əlaqədar yaranır. Məsələn, şirkət gələcəkdə iki dəfə daha sürətli işləyəcək daha yaxşı maşınlar alır və ya əlavə nağd pulu boşaltmaq üçün qaz xərclərini azaldır.
Əsas olmayan aktivlərdən qurtulmaq. Aktiv fayda gətirmirsə, onu satıb onu gətirəcək bir şey ala bilərsiniz.

Ümumiyyətlə, daxili aktivlərin və başlanğıc kapitalın düzgün istifadəsi hər hansı bir işin açarıdır uğurlu biznes. Amma bəzən onsuz da xarici maliyyələşdirmə sadəcə bunu edə bilməzsiniz - ilkin mərhələlərdə, məsələn, fəaliyyət sıfıra endikdə və hələ mənfəət gətirmədikdə.

Aşağıdakı videodan pul yığmağın bütün variantları haqqında daha çox məlumat əldə edə bilərsiniz:

İnvestisiya əldə etmək üçün nə lazımdır?

Pul havadan gəlmir. Maliyyələşdirmə əldə etmək üçün investor cəlb etməlisiniz və bunun üçün sizə bir neçə şey lazımdır:

İnvestorun maraqlana biləcəyi yaxşı düşünülmüş biznes planı və daha yaxşısı onu təqdim edə bilən şəxsdir. Göstərməlidir:
- Biznesin yaradılması ideyası və məqsədi.
- Onun təsviri insanlara nə gətirəcəyi, istehlakçını necə axtaracağıdır.
- İnvestisiya təklifi - investordan tam olaraq nə tələb olunur və iş yaxşılaşarsa nə alacaq.
- Komanda - layihədə kimin işləyəcəyi və bu insanların nə qədər peşəkar olduğu.
- Məhsul, bazar və istehsal - məhsul və ya xidmətin necə istehsal ediləcəyi, necə satılacağı və alıcıların onunla maraqlanıb-maraqlanmaması.
- Aktivlər - firmanın biznes qurmaq üçün nələri var? Bu bənddə əqli mülkiyyət də qeyd edilməlidir.
- Biznes modeli - hər şey necə işləyəcək, fəaliyyət daxildən necə təşkil olunacaq.
- Layihənin iqtisadiyyatı təxmini maliyyələşdirmə, başlanğıc kapital, proqnoza görə ilk mənfəətin gözlənildiyi vaxtdır.
- İnvestisiya alındıqdan sonra görüləcək tədbirlər – nə alınacaq, nə yaxşılaşdırılacaq və hara aparacaq.
Girov. İnvestoru yalnız ideya ilə cəlb etmək mümkün deyilsə - və bu, həqiqətən parlaq deyilsə, baş verə bilər (və bu halda tarix bir dahi heç vaxt maliyyə tapmadığı nümunələri bilir), girov kimi banka nəyisə təklif etmək lazımdır. kredit üçün. Əmlak və ya maşın yaxşıdır.
Kredit tarixçəsi. Kredit almaq üçün vaxtı keçmiş borcların olmaması lazımdır.

Bundan əlavə, onuncu imtinadan sonra cəhdlərə davam etmək üçün səbr və qətiyyət lazımdır ki, yüzinci “yox”dan sonra da layihənizə inanmağa və onun həyata keçirilməsinə nail olasınız.

Maliyyələşdirmə- sahibkarlığın nağd pulla təmin edilməsi üsulu. Daxili maliyyələşdirmə mənbələri - gəlir mənbələri Pul nəticələrinə görə formalaşan sahibkarlıq fəaliyyəti. Bunlar şirkətin təsisçilərinin nizamnamə kapitalına investisiyaları ola bilər; cəmiyyətin səhmlərinin satılmasından, şirkətin əmlakının satılmasından, əmlakın icarəyə verilməsinə görə icarə haqqının alınmasından, məhsulun satışından əldə edilən gəlirdən sonra əldə edilən pul vəsaitləri.

1) Mənfəət (ümumi)- onun gəliri ilə məsrəfləri və ya istehsal xərcləri arasındakı fərq, yəni. ümumi mənfəət bütün ayırma və ayırmalardan əvvəl alınmışdır. Xalis gəlir (qalıq mənfəət) satışdan əldə olunan gəlirin məbləği ilə müəssisənin bütün xərcləri arasındakı fərqdir.

2) Amortizasiya- ildə hesablanmışdır pul şərtləri istifadə prosesində əsas vəsaitlərin köhnəlməsi, sənaye istifadəsi. Əsas vəsaitlərin köhnəlməsini kompensasiya etmək üçün alət təmir və ya tikinti və ya yeni əsas vəsaitlərin istehsalı üçün ayrılmış pul şəklində amortizasiya ayırmalarıdır. Amortizasiya məbləği məhsulların istehsal məsrəflərinə (maya dəyərinə) daxil edilir və bununla da qiymətə daxil olur.

Xarici maliyyə mənbələri

1) borcla maliyyələşdirmə - borc kapitalı(qısamüddətli kreditlər və kreditlər; uzunmüddətli kreditlər).

- Kredit kapitalı sahibkarlıq fəaliyyəti sahəsində nağd pul formasında fəaliyyət göstərən iqtisadi kapitalın müstəqil hissəsidir.

- İpoteka krediti - ipoteka krediti. Bu kredit təminatlı kreditin ən geniş yayılmış formasıdır. Onun mahiyyəti ondan ibarətdir ki, firma borc vəsaitlərini aldıqdan sonra faizləri nəzərə almaqla kreditora borcun ödənilməsinə zəmanət verir.

- Ticarət krediti kommersiya kreditidir, yəni sahibkar məhsulu ödəməsini təxirə salmaqla alır.

– Səhmlər pul yığmağın ümumi formasıdır. Sahibkar firma səhmlərin buraxılması və satışı ilə alıcıdan borc krediti alır, bunun nəticəsində səhmdar cəmiyyətin əmlakına, habelə dividendlər almaq hüququna sahib olur. Bu halda dividendlər səhmlər üçün ödənilən pul şəklində təqdim olunan kredit üzrə faizlərdir.

2) Transformasiya fərdi müəssisə ortaqlığa.

3) Ortaqlığın qapalı səhmdar cəmiyyətinə çevrilməsi.

4) Kiçik biznesi dəstəkləmək üçün müxtəlif fondların vəsaitlərindən istifadə edilməsi.

5) Təmənnasız maliyyələşdirmə - vəsaitlərin əvəzsiz xeyriyyə ianələri, yardımlar, subsidiyalar şəklində təqdim edilməsidir.

Səhmlərin satışı həm də kənardan maliyyə cəlb etmək üçün bir yoldur və bu, çox vacib maliyyə mənbəyidir, çünki bir firmanın yüzlərlə və ya minlərlə səhmdarı ola bilər.

Dövlət büdcəsinin maliyyələşdirilməsi:

– Dövlət birbaşa kapital qoyuluşu şəklində dövlət sektoru müəssisələrinə vəsait ayırır. Dövlət sektoru müəssisələri dövlətə məxsusdur. Bu o deməkdir ki, onların fəaliyyətindən əldə olunan gəlir də dövlətə məxsusdur.

- Dövlət firmaları öz vəsaitləri ilə subsidiya şəklində də təmin edə bilər. Bu, firmaların fəaliyyətinin qismən maliyyələşdirilməsidir. Subsidiyalar həm dövlət, həm də özəl firmalara verilə bilər. Dövlət maliyyələşdirməsinin bank kreditindən əsas fərqi ondan ibarətdir ki, şirkət dövlətdən vəsaitləri pulsuz və geri qaytarılmadan alır.

- Dövlət sifarişi: dövlət şirkətə müəyyən bir məhsul istehsal etməyi sifariş edir və özünü onun alıcısı elan edir. Dövlət burada məsrəfləri maliyyələşdirmir, şirkətə malların satışından gələn gəliri əvvəlcədən təmin edir.

İnvestisiya yalnız biznesin başlanması zamanı deyil, bütün fəaliyyəti dövründə lazımdır. Biznesin maliyyələşdirilməsi mənbələri şəxsi vəsaitlər və xaricdən gələn vəsaitlər ola bilər. Xarici kapital borcun ödənilməsi üçün öz kapitalının çatışmazlığı zamanı və ya istehsal xəttinin genişləndirilməsinə kömək kimi cəlb edilir. Rusiyada dövlət də hər il sosial xidmətlərə onun mahiyyəti haqqında məlumat verərək sahibkarlara dəstək verir.

[Gizlət]

Maliyyələşdirmə mənbələrinin təsnifatı

Əsas Biznesin maliyyələşdirilməsi mənbələri aşağıdakı növlərə bölünür:

kreditorlar;
investorlar;
öz maliyyəsi.

Biznes planına uyğun olaraq iş axını qurmuş şirkətlər sahibkarlığı təkbaşına maliyyələşdirə bilərlər. Əksər hallarda sahibkar başqa xarici mənbələr tərəfindən dəstəklənir. Xatırlamaq lazımdır ki, üçüncü tərəfin kapitalından istifadə ayırmalar səbəbindən xərcləri artırır.

Daxili mənbələr

Müəssisə kənar yardım olmadan özünü maliyyələşdirə bildikdə, sahibkar biznes üzərində tam nəzarətə malikdir.

Daxili maliyyə mənbələrinə nümunələr:

Xalis gəlir. Vəsaitlərin böyük hissəsini gələcək inkişafa yatırmaq uğurlu mövcudluğu təmin etməyə və məhv olma riskini azaltmağa imkan verir.
Amortizasiya ayırmaları. Avadanlıqların təmiri və saxlanmasına sərf edilə bilən pul vəsaiti.
Kredit borcları. Bu, gələcəkdə onların ölçüsünün artması ilə bank ödənişlərinin təxirə salınmasını nəzərdə tutur. Müvəqqəti tədbir kimi istifadə edilə bilər.
Saxlama əmək haqqı müəssisənin işçiləri. Faktiki olaraq ödənilməyən əmək haqqının hesablanması və hesablanması üçün maliyyə sənədlərindən istifadə olunur. Gecikmə qısamüddətli tədbir ola bilər.
Faktorinq. Bu mənbə təchizatçı şirkət və ya lazımi komponentlərin istehsalçısı ilə razılaşma ilə təxirə salınmış ödənişi nəzərdə tutur.
Aktivləri sıfırlayın. Şirkətin zərərli, sıfır və ya aşağı rentabelli bir istiqaməti olduğu halda, başqasının xeyrinə belə bir xəttdən qurtula bilərsiniz.
Ehtiyat fondu. Gözlənilməz maliyyə xərcləri üçün nəzərdə tutulmuş vəsaitlər.
Prosesin optimallaşdırılması. Ən çox maliyyə vəsaitinin ayrılması gəlirli istehsal və ya yeni əlavə gəlir mənbəyi yaratmaq.

Hökumətin maliyyələşdirilməsi

Yeni başlayan sahibkarlara dəstək proqramları Maliyyə Nazirliyinin internet saytında yerləşdirilib. Dövlətdən yardım almaq üçün geri ödəmə müddətini məcburi göstərən bir iş planı tərtib etmək lazımdır.

Nəzərə almaq lazımdır ki, maliyyə əldə etmək üçün biznes planının bir dəfə təsdiqlənməsi kifayət deyil, sizin öz resurslarınız olmalıdır. Dövlət yardımın növündən asılı olaraq sahibkarın xərclərini qismən ödəyir. Yaxud istehsal olunan mal və xidmətlərin müştərisinə çevrilir.

Büdcələrarası dövlət münasibətləri

2020-ci ildə aşağıdakı dövlət dəstəyi növləri göstərilir:

hüquqi və digər məsələlər üzrə pulsuz məsləhət;
biznes ideyasının həyata keçirilməsi üçün zəruri olan təhsil üçün ödəniş;
minimum xərclə istehsal müəssisələrinin alınmasına köməklik;
ictimai binaların istehsalı (qismən) və icarəsi prosesində pul yardımı;
alınmış xammalın dəyərinin 20%-nin maliyyələşdirilməsi;
kreditlərin qismən ödənilməsi;
qrantlar;
subsidiyalar;
sərgi və ya yarmarka kimi tədbirlərdə güzəştli iştirak;
biznes inkubator (dövlət binalarının gəlirli icarəsi);
sahibkarın bank qarşısında öhdəliklərinə zəmanət verilməsi.

HAQQINDA dövlət dəstəyi Rusiyada kiçik və orta biznes haqqında Aktiv Finance Group kanalından götürülmüş videoda ətraflı məlumat verilir.

Qrantlar

Qrantlar dövlətin birdəfəlik yardımını nəzərdə tutur. Yardımın miqdarı Rusiya Federasiyasının Büdcə Məcəlləsi ilə tənzimlənir. Ayrılan maliyyənin hərəkətinə Hesablama Palatası mütləq nəzarət edəcək. Əgər onlar biznes planda göstərilənlərdən başqa ehtiyaclara xərclənərsə, dövlət bundan sonra da yardım və xərcləri qarşılamayacaq. Bir qayda olaraq, subsidiyalar istehlak səbətinə daxil olan məhsul istehsal edən və ya rayona xeyir verən sahibkarlara verilir. Əsasən kənd təsərrüfatıdır.

vergi güzəştləri

Rusiya Federasiyasının 477-F3 saylı Qanunu sahibkarlar üçün müvəqqəti rahatlıq imkanlarına istinad edir. tabedir müəyyən şərtlər, sahibkar 2 il müddətinə vergi ödəməkdən azad edilə bilər. Faydaları əldə etmək üçün sadələşdirilmiş vergi sistemi (STS) və ya patent (PSN) ilə ilk qeydiyyatdan keçməlisiniz.

Əsas səhifənin ekran görüntüsü vahid reyestr vergi tətilləri Subsidiya olduqda hansı vergilər ödənilməlidir Vergi tətillərinin şərtləri

Kredit vermək

Dövlətdən kredit bir neçə formada olur:

vəsaitlərin ayrılması;
bank krediti zəmanəti;
ixrac yardımı.

Kredit vəsaitləri üzrə faizlər bankdakından daha aşağı olacaq. Krediti ödəmək üçün pul alarkən, ödənişlərin təxirə salınmasını almaq mümkündür.

Bank krediti

Əmlak və ya girovla bank krediti əldə etmək mümkündür dövriyyə kapitalı. Banklar kiçik və orta biznes üçün müxtəlif kredit proqramları təqdim edir. Bir qayda olaraq, məbləğ 1 milyard rubldan çox deyil və 3 ilə qədər müddətə verilir. Kredit faizi illik 10-11% təşkil edir və bundan yüksək ola bilməz. Avadanlıqların alınması və ya müqavilədə göstərilən digər məqsədlər üçün vəsait ayrılır. Eyni zamanda kredit verən bank biznes tərəfdaşı olur. Bu ona nəzarət etmək hüququ verir maliyyə vəziyyəti kredit və onun üzrə faiz dərəcəsi tam ödənilənə qədər sahibkar.

Kreditorların üstünlük verdiyi bir sıra sənaye sahələri var:

Kənd təsərrüfatı;
Tikinti;
nəqliyyat;
qida istehsalı;
rabitə xidmətləri.

Lizinq

Lizinq əmlakın, avadanlıqların və/və ya vergi güzəştlərinin uzunmüddətli icarəsini nəzərdə tutur. Sonuncu halda, nə vaxt danışırıq sahibkar tərəfindən binaların və ya istehsalat obyektlərinin icarəyə verilməsinə görə icarəyə verənə subsidiya da verilə bilər.

Lizinq icarəyə götürülmüş aktivləri satın almaq imkanını əhatə edir:

şirkət;
torpaq sahəsi;
struktur;
nəqliyyat vasitəsi;
əmlak.

Bu kredit metodunun üstünlüyü ondan ibarətdir ki, heç bir girov tələb olunmur. Sahibkar aktivləri geri qaytararsa, onların real faktiki dəyərini - heç bir əlavə ödəniş etmədən ödəyir. Amma kredit üçün müraciət edərkən aktivlərin qiymətləndirilmiş dəyərinin 30%-ə qədərini ödəməlisiniz.

Rusiyada bütün fəaliyyət növləri icarəyə verilmir. Bu, vergitutma formasından asılıdır.

Kredit ödənişlərinin məbləği müəssisənin məsrəf fonduna daxil edilir və ondan ƏDV tutulur.

Ticarət kreditləri

Bu münasibətlər sahibkarın əməkdaşlıq etdiyi firmalardan təxirə salınmış ödənişlərin verilməsini nəzərdə tutur. Bu, başqa təchizatçının malı satıldıqda ticarət sahəsinə aiddir. Mübadilə şəklində münasibətlərin forması mümkündür. Bir məhsul başqa bir məhsul və ya xidmətlə dəyişdirilir.

Səhmlərin maliyyələşdirilməsi

Bu cür yardım biznesin ortaq sahibi olan investorun cəlb edilməsini nəzərdə tutur. O, mümkün gələcək investisiyalarla nizamnamə fonduna birdəfəlik töhfə verir. Bəzən investisiya istiqamətlərdən birinə aiddir.

İstiqrazlar

İstiqrazlar faizli kreditlərdir. O, sahibkar tərəfindən investora ödənilir.

Aşağıdakı variantlar mümkündür:

Kupon. Kreditin qaytarılması 12 ay ərzində 2 dəfə həyata keçirilir. Şərtlər fərqli ola bilər, məsələn 3-4 dəfə. İstiqrazlarda yazılıb. Faiz dərəcəsi (illik) müvafiq olaraq bölünür.
Endirim. Bu halda faiz dərəcəsi üzən olur.

Emissiya müddətindən asılı olaraq müxtəlif istiqrazlar:

qısamüddətli - 1-2 il;
orta müddətli - 5-7 il;
uzunmüddətli - 7 ildən.

Overdraft

Overdraft sahibkarın əsas hesabına bağlı kredit hesabı açmaqla bank kreditləşməsidir. Bu növ kreditin maksimal məbləği ayda şirkətin vəsaitlərinin orta dövriyyəsinin 50%-ni təşkil edir. Kredit, müəyyən bir anda şirkətin şəxsi vəsaiti kifayət etmədikdə, şirkətin hər hansı ehtiyacları üçün ödənişlərin təmin edilməsinə zəmanət verir. Sahibkar borcunu razılaşdırılmış müddət ərzində ödəmədikdə bank əsas hesabın saxlanmasına görə haqq alır və kredit faizlərini ifşa edir. Belə ödəniş əsas hesabla sinxronizasiya və avtomatik pul köçürmələri yolu ilə baş verir.

2.7 Biznesin maliyyələşdirilməsinin əsas mənbələri

I. Biznesin maliyyələşdirilməsinin daxili mənbələri (xalis mənfəət, amortizasiya)

II. Biznesin maliyyələşdirilməsinin xarici mənbələri (bank kreditləri, investisiyalar və s.)

Maliyyələşdirmə- Müəssisənin vəsaitlərinin doldurulması.

Biznesin maliyyələşdirilməsi mənbələri:

1) Daxili (yığılmış mənfəət, amortizasiya, əmlak gəlirləri, əlavə investisiyalar)
2) Xarici (bank krediti, investisiyalar, səhmlərin/istiqrazların satışı, büdcə fondları)
- Maliyyələşdirmə mənbələri seçilərkən müəssisənin aktivlərinin və kapitalının tərkibində mümkün dəyişikliklərin proqnozlaşdırılması aparılır.
- Dövlətin şəxsi biznesi maliyyələşdirmək hüququ var.
I. Biznesin maliyyələşdirilməsinin daxili mənbələri.

daxili mənbələr firmanın xalis mənfəəti və amortizasiya kimi xidmət edə bilər.

Onların istifadəsi deyilir özünümaliyyələşdirmə ”, yəni öz vəsaitləri hesabına maliyyələşmə. Özünümaliyyələşdirmə əsasən digər mənbələrdən pul əldə etməkdə çətinlik çəkən kiçik müəssisələrə xasdır.

Bu müəssisələrin qazancı azdır, ona görə də onun köməyi ilə istehsalı genişləndirmək olduqca nadirdir. Özünümaliyyələşdirmənin daha bir mənbəyi var - amortizasiya ayırmaları .

Şərti bir nümunədə onlardan istifadə imkanlarını nəzərdən keçirin.
Tutaq ki, bir sahibkar 150 min rubla bir maşın alıb, xidmət müddəti 5 ildir. Bu, illik amortizasiya dərəcəsinin 30 min rubl olacağı deməkdir. (150 OOO: 5). Amortizasiya ayırmaları malların istehsalı və satışı xərclərinə daxil edilir, buna görə bir müəssisə ildə 300 məhsul istehsal edərsə, hər bir məhsulun qiymətinə 100 rubl daxil ediləcəkdir. (30.000: 300). 5 ildən sonra sahibkar 150 min rubl yığacaq. və yeni maşın almalı olacaq. Lakin texniki tərəqqi hələ də dayanmadığından, 5 ildən sonra oxşar yeni nəsil maşın daha baha başa gələ bilər və pul əlavə etməli olacaq.

I. Biznesin maliyyələşdirilməsinin xarici mənbələri.
Xarici mənbələr iki qrupa bölünür: borc maliyyələşdirilməsi və qrant maliyyələşdirilməsi.

Qrant maliyyələşdirilməsi vəsaitlərin əvəzsiz xeyriyyə ianələri, yardımlar, subsidiyalar şəklində təmsil olunmasıdır.
Borc maliyyələşdirməsi borc kapitalına aiddir. Borc kapitalına aşağıdakılar daxildir: qısamüddətli kreditlər və kreditlər; uzunmüddətli kreditlər və kreditlər; kreditor borcları.
Xarici mənbələri bank kreditləri, büdcə vəsaitləridir müxtəlif səviyyələrdə, büdcədənkənar fondların vəsaitləri, əhalinin vəsaitləri.

Biznesin maliyyələşdirilməsinin xarici mənbələrinə nümunələr:

Birgə biznes, tərəfdaşlar genişləndirmək imkanı əldə edir maddi resurslar miqyas iqtisadiyyatının təsirinə görə;
- səhmlərin satışı - kənardan maliyyə cəlb etmək üsulu;
- ticarət (və ya əmtəə) krediti (ödənişi təxirə salınmış malların satışı);
- dövlət büdcəsinin maliyyələşdirilməsi: birbaşa kapital qoyuluşları ( dövlət müəssisələri); subsidiyalar (firmaların qismən maliyyələşdirilməsi) həm dövlət, həm də özəl firmalara verilir; hökumət sifarişi(dövlət xərcləri maliyyələşdirmir, lakin şirkətə malların satışından əldə olunan gəliri əvvəlcədən təmin edir).
- Bank krediti;

Bank krediti (maliyyələşdirmənin ən geniş yayılmış forması) - bank tərəfindən verilən pul məbləği müəyyən bir dövr müəyyən faizin qaytarılması və ödənilməsi şərtləri haqqında.

Kreditlər iki növdür - qısa müddət Və uzun müddətli. Qısamüddətli kreditlər bir ildən çox olmayan müddətə, uzunmüddətli isə bir ildən çox müddətə verilir.

İnvestisiyalar- gəlir əldə etmək məqsədi ilə kapitalın uzunmüddətli investisiyaları. İnvestisiyalar ayrılmaz hissəsidir müasir iqtisadiyyat. İnvestisiya kreditlərdən investor (borc verən) üçün risk dərəcəsi ilə fərqlənir - kredit və faiz layihənin gəlirliliyindən asılı olmayaraq razılaşdırılmış müddət ərzində ödənilməlidir.

Atinvestisiyanın effektivliyini təmin edən şərtlər:

1) İnvestisiyadan əldə olunan gəlir inflyasiya sürətini üstələyirsə, investisiya qoyuluşu məna kəsb edir
2) İnvestisiya yalnız ondan daha çox əldə edə bildiyiniz zaman dəyərlidir. xalis gəlir(vergilər çıxılmaqla) bankda pul saxlamaqdan daha çox.
3) İnvestisiya yalnız ən gəlirli layihələrdə mümkündür.

İnvestisiya və maliyyələşdirməni qarışdırmayın.

Maliyyələşdirmə- nəzərdə tutulan məqsədlərə çatmaq üçün vəsaitlərin və ya resursların ayrılması. Əgər maliyyələşmənin məqsədi mənfəət əldə etməkdirsə, maliyyələşdirmə investisiyaya çevrilir.